上个月代开的专票这个月怎么作废

上个月代开的专票这个月怎么作废

跨月作废发票处理有两种情况:

1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数";

2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数".

以上方法,仅限于用"金税系统机一机多票"开票的情况,用不用到税务机关申请作废,跨月不可以作废,只能红冲,再重新开具.

肯定是不能直接作废的.要开红字发票(就是负数票)冲掉,至于开红票要打电话问一下你们的国税专管员,因为各地规则不一样,有的地可以直接开,有的地要去专管员那填申请表同意后方可开具,不然会罚款的.红票就是开一张跟错票一模一样的一张负数票,做一张红字冲减凭证跟以前的冲掉就可以了###增值税防伪税控系统操作资格证不可以自己考.是由有增值税防伪税控机的一般纳税人企业专业人员参加税务局培训后才可以考的.###现在经过防伪税控系统开具的发票,无论专用发票还是普通发票,都不可以跨月作废,只能在次月开红字发票冲回.专用发票的红票必须凭税务局开具的红票通知单方可,普通发票目前不用凭红票通知单,防伪税控增值税普通发票跨月如何作废

防伪税控增值税普通发票要跨月作废,必须到税务局申请办理作废发票申请,待税务局批准后方可作废.

专票已经抵扣怎么冲红

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.

开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.

借:银行存款/应收账款 负数或红字

贷:主营业务收入 负数或红字

贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借:原材料/库存商品 负数或红字

借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷:应付账款 负数或红字

增值税专票已经抵扣了怎么红冲

按以下方法处理:

(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息.

销售方开具增值税专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息.

(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.

(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应.

(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验.

上述文章就上个月代开的专票这个月怎么作废!专票已经抵扣怎么冲红!增值税专票已经抵扣了怎么红冲的问题提出了处理方法.具体可分为四个步骤.看完文章,你学会了吗?本文解答到此结束,感谢您的阅读.