所得税忘了计提怎么办

所得税忘了计提怎么办

下个月补分录:借:所得税 4300

贷:应交税金--应交所得税 4300

缴纳税款: 借:应交税金--应交所得税 4300

贷:银行存款---*行 4300

增值税和个人所得税区别

1、包括范围不同

增值税包括20款,即电力建设基金收入、三峡工程建设基金收入、养路费收入、车辆购置附加费收入、铁路建设基金收入、公路建设基金收入、民航基础设施建设基金收入、邮电附加费基金收入、港口建设费收入、

市话初装基金收入、民航机场管理建设费收入、下放港口以港养港收入、烟草商业专营利润收入、碘盐基金收入、散装水泥专项资金收入、贴费收入、邮政补贴专项资金收入、墙体材料专项基金收入、铁路建设附加费收入和适航基金收入.

而个人所得税包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费、

矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等.

2、计算方法不同

增值税计算公式为:

经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+

出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等.财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得.

转移净收入 计算公式为:转移净收入=转移性收入-转移性支出

而个人所得税计算公式表示为:人均可支配收入实际增长率= (报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入)/居民消费价格指数-100%.

3、是否涉及中央

增值税是指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入,它主要是体现地方三级财政分税制体系的税收分成情况.

而个人所得税体现地方留成部分的财政收入,不涉及上划中央和省级财政的收入.

个人所得税定额与增值税有关吗?会计学堂小编认为是有关的,因为个人所得税定额的话是包含了增值税的,但是个人所得税和增值税是有所区别的,他们包括的范围、计算的方法等都是不一样的,具体内容小编在文章也有提到,希望大家可以多多关注.

所得税忘了计提怎么办?小编认为可以下个月补,借方入所得税,贷方入应交税金.缴纳税款时,借方入应交税金,贷方入银行存款.这个问题并不是很难去理解,如果你们对于本篇内容有异议的地方,可以向我们的会计答疑老师咨询提问哦!