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小规模纳税人补税处理？

2025-12-31 16:41 来源：老会计 阅读量：359

导读：需要依法补税，并进行调账。 借：营业外收入 贷：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款等） 贷：银行存款 其它2个回答： 回答1： 结转到“应交税费——应交增值税”，罚款、滞纳金计入营业外支出。 回答2： 可以将增值税从营业外收入中结转出来，计入“应交税费——应交增值税”。

需要依法补税，并进行调账。

借：营业外收入

贷：应交税费——应交增值税

借：应交税费——应交增值税

营业外支出（滞纳金、罚款等）

贷：银行存款

其它2个回答：

回答1：

结转到“应交税费——应交增值税”，罚款、滞纳金计入营业外支出。

回答2：

可以将增值税从营业外收入中结转出来，计入“应交税费——应交增值税”。

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