山东启动金融支持实体经济情况跟踪审计

记者从省（山东省）审计厅获悉，山东日前启动全省金融支持实体经济政策措施落实情况跟踪审计，重点审计金融支持实体经济政策措施是否落实到位，并关注地方金融机构风险防控中的薄弱环节，防范系统性区域性金融风险。

本次审计范围是2016年9月至2017年9月，省本级和青岛等10个市本级及所属县（市、区）的有关政策落实情况。

重点关注地方金融机构对政策的执行情况，以城市商业银行为主要审计对象,重点落实金融机构支持实体经济发展情况，审查是否加大了对产能过剩行业企业兼并重组和转型升级的信贷支持力度，对钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃煤炭、化工等传统行业的优质企业特别是技术升级改造项目，是否给予了信贷支持。关注对国家支持行业的贷款投放情况、对国家限控行业的贷款投放情况，揭示信贷资金投向高污染、高耗能、产能过剩行业的问题。

房地产贷款情况也是审计重点，重点审查有无向资质不达标、资本金比例不足等不符合条件的房地产企业发放开发贷款，有无利用流动资金贷款等名义向房地产企业发放贷款；是否加强个人消费贷款、个人经营性贷款，以及房地产上下游企业贷款资金的流向管理，是否存在间接流入房地产行业的问题；是否存在同业资金和理财资金违规通过多层嵌套等手段，流入房地产行业的问题。

关注乱收费增加企业负担问题，审查银行有无借贷款审批之机，以各种名目违规向企业收取资金管理费、财务顾问费等，将自身职责转化为有偿服务，是否存在将应由金融机构承担的费用转嫁给客户的问题。关注以贷转存、存贷挂钩等信贷资金空转问题，重点核实银行为完成指标考核要求企业将信贷资金转为定期存款或承兑业务保证金，未有效支持实体经济、增加企业融资成本的问题。

同时，将重点关注地方金融机构风险管控情况，关注地方银行通过向正常经营企业提供信贷资金并由该企业受让不良资产，以此掩盖银行不良贷款的问题。关注2016年1月至2017年9月期间，地方银行在信贷业务的受理与调查、风险评价与审批、资金的发放与支付以及贷后管理的各个环节中，因尽职调查失职、贷款审批不严格、疏于贷后管理等导致形成不良贷款的情况，以及对形成不良贷款和发现的其他信贷业务违规问题的责任追究情况。

此外，审计还将审查违规问题和经济犯罪案件线索。关注漏缴税金问题，重点核实所有债券买卖所赚取的价差是否均缴纳了增值税；重点揭露以费用报销形式发放薪酬的问题，关注高级管理人员中长期薪酬、企业年金的税收缴纳情况。关注私设“小金库”问题，包括银行利用员工个人账户或盗用客户信息开立结算账户存放资金，以及通过虚列办公费、印刷费、广告费等套取资金设立“小金库”的行为。

关注经济犯罪案件线索。一是关注不法分子利用地方银行网点优势，通过开立结算账户进行非法集资的案件线索。二是深入分析不良信贷资产形成原因，注意发现通过虚假合同资料、虚假抵质押品、虚假工商登记信息、虚假纳税信息、虚假财务报表、虚假判决（裁定）书等手段，内外勾结骗取银行资金的违法案件线索；三是关注通过违法核销不良贷款、处置账外资产、进行账外经营等谋取小团体和个人利益的违法案件线索。