跨月发票如何作废

跨月发票如何作废

发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废.发票开具的当月发现错误,收全发票所有联次,可以直接作废.跨月的发票因为已经抄报税了,发票就无法作废了,因为开票系统上的数据已经上传到税务服务器里去了;所以只有通过开具红字发票来处理了.

而申请开具红字发票,是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好,上传税局服务器;等出现信息表编号后,然后销售方根据这个信息表编号再来开具红字发票的.

什么情况下可以使用房屋维修基金?

最近有人咨询,企业 7月份收到一张发票,然后认证了,8月2日正常申报了这笔进项税,昨天税务局通知我这张发票作废了,让做进项税额转出,打电话问销售方才知道对方企业不小心在系统把发票作废了.7月增值税已经申报了,现在应该怎么做呢?

其实,这只需要这样做,申请修改7月申报表,进行进项税转出申报处理.同时将抵扣联和发票联均退回销售方,让销售方重新开具发票给你,你接收发票后按照正常程序重新抵扣即可.

账务处理方面,由于已经过了7月账期,7月账务可以不做反结账处理,在8月进行调整即可,即在8月做进项转出分录.

借:费用/成本科目

贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

新取得发票在8月抵扣后,再做一笔进项税进去.

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:费用/成本科目

这样就保证了进项税科目和申报表一致,至于申报和账务中进项税转出的月度差属于正常调账差异,备注备查即可.

扩展资料

(一)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的,为货物发出的当天.

(二)采用交款提货结算方式的,为收到货款的当天.

(三)采用赊销、分期付款结算方式的,为合同约定的收款日期的当天.

(四)将货物交付他人代销,为收到受托人送交的代销清单的当天.

(五)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,按规定应当征收增值税的,为货物移送的当天.

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