待认证进项税余额为负数什么意思

待认证进项税余额为负数什么意思?

答:待认证进项税余额为负数,存在待抵扣的进行税额.

1、上月认证的发票,上月就要记账.

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:现金

2、本月开了的增值税专用发票.

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税.

待抵扣进项税百:

企业的有些进项税是可以抵扣的,每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税,但同时每个月你也需要交增值税,如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少,就要留到下个月抵度扣,也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况.

待抵扣进项税额期末余额结转怎么处理?

待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细百科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行度交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭问证)注明或者计算的进项税额.

辅导期纳税人取得增值税抵扣答凭证后,借记"应交税费--待抵扣进项税额"明细科目,贷记相关科目.交叉稽核比对无误后,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--待抵扣进项税额"科目.经核实不得抵扣的进项税额,红字借记专"应交税费--待抵扣进项税额",红字贷记相属关科目.

待抵扣进项税年末有余额,如果尚在辅导期,相当于留抵了,留着好了.

好了,待认证进项税余额为负数什么意思?如果企业做账发现进项税是负数,首先分析一下是不是错账,如果发现和本文介绍的问题相似,那么就可以参考本文内容解决问题.以上全部内容仅供大家参考如果还有其他疑问,可以直接在线向我们咨询!