收到一笔要退的款如何入账

收到一笔要退的款如何入账?

如果是收到客户打错款项进来和退回款的账务处理是:

1、收到打错款时:

借:银行存款

贷:其他应付款

2、退回款时:

借:其他应付款

贷:银行存款

3、其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项.

给客户退款的会计分录做法1

客户打款来,发票已开了.但现在客户要求退款,款已从公帐中退还,分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷:银行存款

借:库存商品

贷:主营业务成本

给客户退款的会计分录做法2

9月份客户打款给我们800元,当时做分录如下:

借:银行存款 800

现金150

贷:主营业务收入 950

现在10月份客户发现这800元是多付的,我们通过银行账户又退给了他800,冲减主营业务收入即可

借 主营业务收入 800

贷 银行存款 800

或者做红字分录:

借 银行存款 (红字800)

贷 主营业务收入 (红字800)

给客户退款的会计分录做法3

2月份已写入收入,应收里,3月份客户退货,一些货可以直接再卖,一些货是坏货,我们又把坏货退给供应商,需要扣货款.

销售退回时:

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应收账款

借:库存商品

贷:主营业务成本

退坏货:

借:应付账款

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

存货(坏货)

给客户退款的会计分录做法4

1、冲销退货的销售收入

借:应收账款(或银行存款等)(红字)

贷:主营业务成本(红字)

贷:应交税金--增值税(红字)

2、冲销退货的销售成本

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

看到上面一系列的会计分录,有的朋友可能会说太多会计分录了,但是小编告诉大家实际情况退款会比上面文章列出来的情况还有多,如果现在不去多了解一些相关内容该如何进行处理会计分录的,当在实际工作时遇到这个问题就根本无法进行处理,为了避免这种情况的发生,还是建议大家可以好好阅读本文介绍的内容.