开负数发票怎么报税

开负数发票怎么报税

答:负数发票是对往月发票的冲抵

你开的负数发票要和你以前月份开的某张发票的信息.数据完全一致.只是红字冲抵而已

那么你的这张红字发票会在税控系统里体现 相当于进项了

不过税务很讨厌红字发票 你要有相应的理由 比如退货啊什么的 不然很烦的(专管员)你懂的

在报税时 会有一张"增值税纳税申报表附列资料(一)" 里面有一项"纳税检查调整" 你的红字发票金额填列在里面就OK了

负数发票处理办法

(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理.如果销货方已将记帐联作帐务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字发票,也不得以红字普通发票作扣减销项税额的凭证,但开具负数发票冲账时必须填《开具红字增值税专用发票申请单》上报税局同意后才可以在金税防伪税控系统开具.

销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记帐联作帐务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

不符合发票作废条件最常见的就是"过月"了,当开票当月出现上述情况,是符合发票作废条件的,直接将发票作废即可,不支持走开红字发票程序哦.以上就是小编与大家分享的关于开负数发票怎么报税!负数发票怎么报税的处理方法,若有不理解的地方,请在线与专业会计老师沟通.