增值税发票作废会出现税务预警吗

增值税发票作废会出现税务预警吗

近期公司多次出现"公司已认证却被供应商违规作废的增值税专用发票"的情况,导致公司次月发票抵扣认证信息与对方抄报税信息比对不符,出现税务预警.鉴于此,各部室应对"公司已认证却被供应商违规作废的增值税专用发票"进项税额做"进项税额转出"处理,转出凭证摘要注明原因,并让供应商出具情况说明,说明中需明确供应商违规责任,以规避税收风险.

增值税发票作废未核销怎么办?

答:普通发票过期了忘记核销,先通知客户,作废该发票,尽快收回,罚款的话需要看当地的国税局.去国税局核销前,打电话问清楚需要带什么资料,再去.

发票过期如何核销:

1、在开票系统上空白作废过期发票,作废的原因选择缴销;

2、提交验旧,打印验旧单并加盖公章;

3、携带空白作废的发票、已开具发票以及领购发票所需的资料至税务局办理.

增值税普通发票发票作废处理

答:增值税普通发票跨月不能作废,应开具红字增值税普通发票.具体处理如下:

购货方未作帐务处理,销货方已作帐务处理的

销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单,方可开具等额的红字发票.同时,必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证,其余联次不得撕下,并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查.

购货方已作帐务处理的,不论销货方是否已作帐处理

销货方须取得购货方出具的有效书面证明,填制蓝字退货进仓单后,方可开具等额的红字发票.

购货方的有效书面证明

必须记载与发票和销货清单内容一致的事项,包括原发票联的复印件和银行收款进帐单(原已付款的),以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务普通章.

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