​单位向职工收取住宿费账务处理

单位向职工收取住宿费账务处理

1、租凭费按扣除个人负担的剩余部分计入借成本费用科目,贷记其他应付款-房租

2、将代扣的由员工负担的住宿费,从应付职工薪酬-工资中转出到其他应付款-房租

3、再按应付职工薪酬-工资科目的余额发放工资(扣除住宿费后的实发工资),其他应付款-房租的余额(公司负担及员工负担合计)支付房租费.

一、不足部分由公司负担,分录:

借:管理费用

贷:其他应付款-房租

二、发工资时扣除员工住宿费

借:应付职工薪酬

贷:其他应付款-房租

客户住宿费用账务处理

根据业务性质:

如果是接待销售客户的,则应该将其餐费计入管理费用-业务招待费;其他的费用计入营业费用-差旅费等科目.

如果是销售客户之外的,比如供应商等,则将其餐费计入管理费用-业务招待费;其他的费用计入管理费用-差旅费;设置科目不够明细的可以并入业务招待费,前提是公司正常经营中.

这项费用属于业务招待费,公司报销规定如果没有限制的话就是实报实销,如果对方属于销售方面因素计销售费用,其他因素计管理费用.

接待客户住宿费的相关问题

接待客人发生的住宿费应该计入业务招待费吗?

接待客人发生的住宿费应该计入业务招待费,取得专用发票不能抵扣.

住宿费普通发票可以抵扣吗

财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产.

2、购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务.

3、餐饮住宿服务.餐饮住宿服务,包括餐饮服务和住宿服务.

因此,企业用于招待客户的住宿费发票不可以抵扣,一般业务招待开具普通发票即可.

企业招待客户收到增值税专业发票怎么处理

公司接待客户,收到一般纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票,即便是认证相符也不得抵扣.

借:销售费用-业务招待费?

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:库存现金

做进项税额转出

借:销售费用-业务招待费

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

单位向职工收取住宿费账务处理应该怎么做?单位向职工收取住宿费,转交给出租房屋者,扣缴的员工的住宿费用,计入其他应付款等科目,如果员工缴纳的住宿费是租金的一部分,剩余由公司缴纳的部分,计入管理费用中.