工程劳务差额征收怎么申报

2026-03-24 09:15 来源：老会计阅读量：423

导读：同学你好将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。 4.将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列。

同学你好将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。 4.将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列。