未交增值税贷方余额表示什么

未交增值税贷方余额表示什么

答:说明你前面已经预缴了,余额自动转入下个月

预交增值税只是让税务局的人给开票,然后拿去银行交就可以了,不用填写申报表,那么到月底做账的时候在你的应交税金明细账上反映出你已经交纳的税款数额.在下个月的申报表中可以反映出你累计缴纳的增值税税额.

贷方余额是指客户资金帐户上贷方结存的金额,借方余额的对称.一般而言,资金来源帐户的期末余额要放在贷方.

贷方余额的计算公式

期末余额 = 期初贷方金额 + 本期贷方发生额 - 本期借方发生额

计提增值税时

借:应交税费-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

缴纳增值税时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

由此可见,在正常情况下,"应交税费-未交增值税"的贷方余额表示当月增值税已经计提,但还没有缴纳;另外如果前期税款已经缴纳,而企业未将相关银行扣款凭据入账,也可能造成"应交税费-未交增值税"的余额一直在贷方挂账.

未交增值税有借方余额怎么处理?

月末借方余额分以下几种情况(年度没有特别的结帐规定):

一、本月没有预交增值税(即"已交税金"本月没有发生额),也就是进项大于销项,这是借方余额为留抵税金,这样的情况不需要进行帐务处理,借方余额留待下月继续抵扣;

二、本月发生预交增值税,本月预交的增值税大于本月实现的增值税(本月预交的增值税小于本月实现的增值税属于贷方余额,按照贷方余额处理),借方余额部分为多交的增值税,月末结帐时:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

"应交税费-未交增值税"借方余额用以后月份实现的增值税去抵减;

三、本月发生预交增值税,同时本月进项大于销项,没有实现增值税,月末结帐时,将预交的增值税转入"应交税费-未交增值税":

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

"应交税费-未交增值税"借方余额用以后月份实现的增值税去抵减,进项大于销项

进项大于销项的部分不需要处理,留待下月继续抵扣.

因此,"应交税费-应交增值税"科目月末结帐后,要么没有余额要么借方余额,借方余额为留抵税金,留待下月继续抵扣;"应交税费-未交增值税"借方余额为多交的增值税,贷方余额为应该缴纳的增值税."应交税费-应交增值税"科目按月结帐,因此12月末按照规定进行月结就可以,年度没有特别的结帐规定.

以上详细介绍了未交增值税贷方余额表示什么,也介绍了未交增值税有借方余额怎么处理.作为一名企业的财务会计,一定要特别的清楚,未交增值税贷方余额的意思应该如本文所示.如果你已经阅读了本的内容,还想知道更多一些,关注一下本平台相关内容吧.