客户要求退货退款会计怎么处理

客户要求退货退款会计怎么处理

如果进货和退货都是当月发生的,其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废,重新开一张发票就好了. 现在供方不肯重新开票,那么你们需要到税务局办理"退货证明",然后提供给供方,让他们就退货部分的金额开具红字发票,你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款.

1、退货时的账务处理:

(1)未付款前:

借:主营业务收入

贷:应收账款

贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 红字金额 (红字发票)

(2)已付款:

借:主营业务收入

贷:银行存款(全额和部份)

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字金额 (红字发票)

贷:财务费用-现金折扣

2、退货后期的财务处理

(1)入库时:

借:原材料

贷:应付账款

(2)原材料退回给供货方:

借:应付账款

贷:原材料

借:现金

贷:应付账款

退货给客户退款少退的部分怎么入账合适?

答:如果少退的金额不退了,就做营业外收入,假设货物成本900,金额1170,只退回1000(如果和前面往来无关系的,原本客户欠2000,只是虽然退1000,依旧按照2000结算,不是按照2000-170=1830结算.)

借 应收账款 1170 (红字)

主营业收入 1000 (红字)

应交税费-应交增值税-销项税额 170(红字)

借 库存商品 900

贷 主营业成本 900

借 应收账款 1170

贷 银行存款 1000

营业外收入 170

收取客户的罚款款怎么入账?

这个罚款要是不打算返还给客户的话,可以计入营业外收入.入账时,作如下会计分录:

借:现金

贷:营业外收入--收取客户罚款/违约金

生产企业的会计新手们,如果你们在做会计分录的时候遇到的任何问题,都可以来与我们的答疑老师一起来商量解决!客户要求退货退款会计怎么处理?退货给客户退款少退的部分怎么入账合适?按照上文内容就可以解决!