支付公司往来款记入什么会计科目

支付公司往来款记入什么会计科目

公司向个人支付往来款的具体账务处理有:

该款项是以后要收回的,会计分录是:

借:其他应收款-xxx

贷:银行存款

该款项是前期欠款,本期支付的,会计分录是:

借:其他应付款-xxx

贷:银行存款

其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项.

支付公司部门奖金怎样入账?

根据不同的部门记入不同的科目来金进行处理

计提奖金时

借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本

贷:应付职工薪酬--工资

发放时

借:应付职工薪酬--工资

贷:库存现金/银行存款

抽奖奖金怎样入账?

规范的做法,支付的现金奖励,应当计入营业费用.既然计入了费用,则抵减了当期损益,也就减少了当期企业所得税.

1.入账依据:证明促销活动真实性的材料,如活动办法及其审批人审批意见、现金领取签收单等等.

2.营业费用二级科目问题.一般而言,可以设置"促销费"明细科目.由于你公司明细科目设置权在总公司,那这个问题只能向总公司请示而定了.在没有批复之前,建议先使用"其他"明细科目,待总部明确后,再予调帐.

3.个人所得税问题.按照税法,个税由你公司代扣代交,如果应扣未扣的话,由你公司承担.按照税法规定的话,公司应扣未扣的代扣代交税款,如果被税务局查出的话,按照"(发放数/80%)*20%"的公式计算补交.而且,由于该税款是由于公司责任而未代扣的,补交税款不得在计算应交企业所得税时从应税所得额中扣除.

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