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企业购入空调,安装及拆卸旧机产生了费用，请问这些费用是和空调发票金额一起入固定资产呢？还是这些费用单独列为当月的费用？
答：你好 你原来的空调是记固定资产了吗 那这个支出的费用走固定资产清理科目 没有就直接记当期的费用 不记在新固定资产成本里
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应交税费 应交增值税 转出未交增值税，一直有余额对吗？截止到一个时点的余额是累计交了的增值税吗？
答：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)这个科目一直会有余额,所以一般在年底会结转应交增值税各明细科目余额。
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请问公司缴纳的印花税怎么计提科目，缴纳时怎么做分录？
答：你好，借 税金及附加 贷 银行存款
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18年符合小微企业所得税是简按5%交么
答：财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知
关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知
财税〔2018〕77号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局：
为进一步支持小型微利企业发展，现就小型微利企业所得税政策通知如下：
一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
二、本通知第一条所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
三、《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）自2018年1月1日起废止。
四、各级财政、税务部门要严格按 照本通知的规定，积极做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。
财政部 税务总局
2018年7月11日
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股东给财务200现金作为备用金，财务给股东开了收据。现在这200在员工报销时付出去了。公司要还股东这两百如何账务处理
答：股东给财务200现金作为备用金，如何做的分录
回答：如果是12月份经营的企业，那么就是12月份当月算一个纳税年度是吧
2019-08-22追问：你好！是的，就是这样
2019-08-22回答：从业人数的季度平均值确定一季度(2018年12月份从业人数+2019年3月份从业人数)/2 2季度从业人数=(2019年3月份的从业人数+6月份的从业人数)/2 3季度从业人数=(2019年6月份的从业人数+9月份的从业认识)/2 4季度的从业人数=()2019年9月份的从业人数+12月份的从业人数)/2 然后看企业整年人数是不是小薇企业在算全年季度平均值=(1+2+3+4季度从业人数)/4 老师如果每个季度都是属于小薇企业的范畴，那么年度是不是也在小薇企业范畴呢，汇算清缴时也在小薇企业行列可以这么理解吗
2019-08-22追问：你好！是的。可以这样理解
2019-08-22回答：老师资产总额确定跟人数确定的计算方法是一样的吧
2019-08-22追问：你好！是的。是一样的方法。
2019-08-22回答：老师小薇企业所得税优惠政策，如果应纳税所得税9月份是100万，那么在季度缴纳企业所得税时就按5%来计算所得税，到10月份时应纳税所得额就是105万了，到12月份时成了108万元了，那么第四季度算企业所得税时该怎么计税呢，是按，100万乘以5%+8万乘以10%算还是按108*10%来算呢
2019-08-22追问：你好！是100万乘以5%+8万乘以10%
2019-08-22