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我个体户定额11万，我上个月开了85000，没有满11万，我还要交多少税 怎么算的
答：这个季度收入没有超过30万元不交税，这个针对 普通发票或不开票的收入
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现在的这些课程是最新的吗？现在会计还用这些表格？@答疑-张老师(702433146)
答：是的，还是有企业舍不得买软件是做手工帐
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新建造合同如何做账？就用合同结算那科目。
答：您好，工程施工会计分录
工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。
一般以独立的工程合同所确定的项目为成本核算对象；在同一施工现场、同一项目部管理、工程开、竣工时间相差不大的条件下，也可将两个或多个工程项目合并确定为成本核算对象。成本项目主要包括：人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用、分包工程费用。
工程施工过程中所发生的间接费用通过“施工间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行分配。
主要会计分录：
1．向业主预收工程款
（1）收工程款
借：银行存款
贷：预收账款
（2）预缴增值税
借：应交税费——预缴增值税
贷：银行存款
2．购买材料及领用
（1）购买材料
借：原材料
应交税费——应交增值税——进项
贷：银行存款
（2）领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费
借：工程施工—合同成本——材料费
贷：原材料
3．人工费
根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费
借：工程施工—合同成本——人工费
贷：应付职工薪酬-工资
4．分包工程费用
（1）预付工程款
根据合同协议约定支付的预付款应计入“预付账款——预付分包款”科目
借：预付账款——预付分包款
贷：银行存款
（2）工程款结算
根据与分包企业确认的结算通知单，确认应付的工程款，收取发票，冲减预付账款
借：工程施工——合同成本——分包工程费用
应交税费——应交增值税——进项
贷：预付账款——预付分包款
（3）支付进度款：
支付已经办理结算的款项时，
借：预付账款——预付分包款
贷：银行存款
5．机械作业和机械使用费
（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。
借：机械作业—承包工程
应交税费——应交增值税——进项
贷：银行存款
应付账款
累计折旧…..
月份终了，分配至工程施工科目
借：工程施工—合同成本—机械使用费
贷：机械作业—承包工程
（2）上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小，也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。
借：工程施工—合同成本—机械使用费
应交税费——应交增值税——进项
贷：银行存款
应付账款
应付职工薪酬
累计折旧….
（3）从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，支付或负担的机械租赁费，直接记入“工程施工”科目。
借：工程施工—合同成本—机械使用费
应交税费——应交增值税——进项
贷：银行存款
应付账款 （与外部单位往来用）
其他应收款—公司内部往来（业务结算）（与独立核算单位业务用）
6．其他直接费
如设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、临时设施摊销、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、水电费等，计入其他直接费科目。
借：工程施工—合同成本—其他直接费
应交税费——应交增值税——进项
贷：银行存款
应付账款—应付工程款、应付购货款等
临时设施摊销
7．施工间接费用
（1）项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用，应首先计入“施工间接费用”科目
借：施工间接费用
应交税费——应交增值税——进项
贷：银行存款
累计折旧
应付职工薪酬．．．．．．
（2）月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。
借：工程施工—合同成本—施工间接费
贷：施工间接费用
8．经营收入、成本和税金
每月根据确认的产值确认收入，年底根据确认的数额确认年度收入，并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后，确认合同毛利，记入“工程施工——合同毛利”科目，“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》
（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。
借：主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项。
（2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。
借：主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项。
（3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。
借：主营业务成本
工程施工——合同毛利
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项。
（4）计算各期应交纳的税金及附加
借：税金及附加
贷：应交税金——应交城建税、应交教育费附加等
9．工程结算
本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。
（1）向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，
借：应收账款（扣除预收部分）
预收账款
贷：工程结算
（2）向业主收回工程款
借：银行存款
贷：应收账款。
10．工程决算
工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。
借：工程结算
贷：工程施工——合同成本
工程施工——合同毛利
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我是13个点的一般纳税人，我找的进项别人给我要6个点，我往外面开票我应该收几个点不赔钱
答：你好 你开票就是13%的税率 不能额外收多的税点
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老师，我方上个月开具了增值税专用发票，购买方已经抵扣了，现在要购买方要退票，我方需要开具红字发票，是怎么开呢
答：增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作。
第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》
两种申请方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请
(1)购买方取得专票已抵扣情形：
购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。
注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。
(2)购买方取得专票未申报抵扣情形：
购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。
注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。
2、销售方申请
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
第二步：接收校验通过信息表
主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。
特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。
第三步：开具红字专用发票
销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。
特别提醒：没有上传成功的信息表可以重复进行上传，上传成功也审核通过的信息表，没有开具负数发票的前提下可以重新下载。
回答：但是发票是一个月一个去税局代开的，租期是一年
2019-09-18回答：一起申报吗
2019-09-18回答：是申报财产租赁印花税吗？但是这个月我已经申报过一次财产租赁印花税了
2019-09-18追问：印花税月交的可以按月申报的
2019-09-18回答：可以重复申报财产租赁印花税吗
2019-09-18追问：你可以试下，应该是不可以的
2019-09-18回答：可以申报
2019-09-18追问：那你报上就可以的，
2019-09-18