去年预付一笔款，错误做成“借：生产成本，贷：银行存款”，后来收到发票直接全部金额计入应付账款了，今年对账发现应付账款余额不对，因为之前的预付款没有冲账，现在等于多挂账了，老师，现在怎么调整呀
2025-12-22
你好，是做预付账款的吗？借预付账款，贷银行存款，
2019-08-05
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回答：知道应该是做预付账款，但是去年会计做错了，做成借：生产成本了，跨年了怎么调整呀
2019-08-05回答：发票来了冲预付账款，剩余金额挂账就行，谁知又按发票金额全额挂账了，今年供应商对账，才发现两家余额不一样，是账做错了
2019-08-05追问：你好，发票来了你的分录是什么
2019-08-05回答：借：销售费用，应交税费-应交增值税进项税，贷：应付账款，按发票全额挂账了
2019-08-05回答：记入销售费用对着呢，现在是要把去年记入生产成本的这笔调整了，还要把应付账款预付的那笔下账，要不应付账款余额不对，多了
2019-08-05追问：你好，那现在要做调整分录，借应付账款，贷预付账款，
2019-08-05回答：老师呀，就是因为去年没有做预付账款，做成生产成本了，问你怎么处理呢
2019-08-05追问：你好，把去年错误分录红字冲销掉，
2019-08-05追问：调整分录，借预付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交增值税，
2019-08-05追问：借应付账款，贷预付账款
2019-08-05回答：去年做的借：生产成本，贷：银行存款
2019-08-05回答：不能直接调整做一笔，借：生产成本红字，借：预付账款，老师，可以吗？
2019-08-05回答：还要调整以前年度损益吗？
2019-08-05追问：你好，因为是去年，所以要用以前年度损益调整
2019-08-05回答：老师，那是不是这样做分录：借：生产成本红字，预付账款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。应该没有增值税吧
2019-08-05追问：借：预付账款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，应交税费－－应交所得税
2019-08-05